Налоговая испекция

Межрайонная ИФНС России №9 по Ставропольскому краю

Начальник межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю, советник Государственной гражданской службы Российской Федерации первого класса:

Еременко Виктор Викторович

Юридический адрес:357202, г. Минеральные Воды, ул. Железноводская, 30 б

Фактический адрес:357202, г. Минеральные Воды, ул. Железноводская, 30 б

Телефоны:

Приемная: 8 (879-22) 5-52-00, телефон справочной службы: 8 (879-22) 5-66-48

Факс: 8 (879-22) 5-51-68

Главный государственный налоговый инспектор межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю:

Клименко Л.А.

Фактический адрес: 356300, с. Александровское ул. Карла Маркса 54

Телефоны: 8 (87922) 2-36-22, 2-14-83

Факс:8 (87922) 2-36-22

=========

Онлайн-кассы позволяют покупателям получать чек в электронном виде

В России проходит второй этап реформы контрольно-кассовой техники. С 1 июля 2018 года на онлайн-кассы должны перейти индивидуальные предприниматели с наемными работниками на ЕНВД или патенте, занимающиеся розничной торговлей и общепитом; организации с наемными работниками на ЕНВД в сфере торговли и общепита; предприниматели и организации, занимающиеся вендингом и интернет-торговлей.

С внедрением онлайн-касс у покупателей появилась возможность получать кассовый чек в электронном виде. По просьбе покупателя чек отправляется  ему на электронную почту или ссылкой на номер мобильного телефона. Чек формируется и фиксируется в «облаке», благодаря чему покупатель может хранить свои чеки в электронном виде. Это может ему пригодиться для получения налоговых вычетов и контроля своего бюджета.

Кроме того, через бесплатное мобильное приложение покупатель сможет проверить свой чек (правильно ли осуществлен расчет, корректно ли передана в налоговую службу информация о проданном товаре, его стоимости и т.д.) и при обнаружении нарушений обратиться в ФНС России. Скачать приложение можно на сайте налоговой службы  www.nalog,ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», а также в App Store и Google play.

Чтобы каждый раз не диктовать номер телефона и адрес электронной почты, в мобильном приложении нужно сформировать уникальный идентификатор покупателя в виде штрих-кода. Тогда для получения электронного чека нужно лишь предъявить этот штрих-код на экране мобильного телефона. В результате продавец автоматически получает сведения о том, на какой адрес отправить чек в электронном виде. 

Изменения затронули и онлайн-торговлю: при оплате картой в интернете покупателю направляется электронный чек.

Подробную информацию об онлайн-кассах можно получить на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

=========

О применении ККТ

Согласно Федеральному закону от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (в редакции Федерального закона от 27.11.2017 № 337-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации») с 01.07.2018 изменяется порядок осуществления расчетов при реализации товаров (выполнении работ или оказании услуг).

Налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере торговли и общественного питания с привлечением наемных работников с 01.07.2018 обязаны будут  применять новую контрольно-кассовую технику (ККТ), которая должна передавать сведения о расчетах в налоговые органы через операторов фискальных данных, а с 01.07.2019 года обязанность применения  новой контрольно-кассовой техники возникает у всех налогоплательщиков, осуществляющих все услуги и торговлю без наемных работников».

Для работы по новой технологии Вам необходимо приобрести ККТ, включенную в реестр ККТ, и зарегистрировать ее через личный кабинет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или подать заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ в любой налоговый орган.

Онлайн-кассу можно зарегистрировать по интернету за 15 минут. Идти в налоговую, чтобы подать документы и забрать их после оформления, не нужно.

Предприниматели смогут контролировать бизнес с компьютера или телефона. В любой момент можно будет проверить выручку, объем продаж, средний чек и возвраты. Ходить на встречи, ездить в командировки и на отдых станет проще — бизнес всегда будет под контролем.

Количество проверок налоговой уменьшится. Вся информация о покупках будет поступать в налоговую по интернету.

Конкуренты не смогут вести нечестную игру. Занижать объемы продаж, чтобы платить меньше налогов, больше не удастся.

Кому онлайн-касса нужна, но без подключения к сети:

Если интернета нет или он часто пропадает, местность может попасть в список отдаленных от сетей связи. Его составляют и утверждают региональные власти. Ищите свое поселение в списке на сайте местной администрации. Если нашли, онлайн-касса с ФН нужна, но подключать к сети ее не обязательно — можно работать автономно.

Кому онлайн-касса не нужна:

Малонаселенные территории, куда часто не ходит транспорт, могут попасть в список отдаленных и труднодоступных. Его составляют и утверждают местные администрации. Города, районные центры и поселки городского типа в список точно не попадут. Если у вас другой вид населенного пункта, ищите его в списке на сайте местной администрации. Если нашли, онлайн-касса не нужна, но по требованию покупателя вы обязаны выдать ему документ о покупке.

Ст. 2 №54-ФЗ не применяют онлайн-кассы следующие виды услуг:

Кредитные организации для операций в банкоматах и устройствах, которые передают поручения по переводу денег.

Торговля в газетно-журнальных киосках, если газеты и журналы занимают не менее 50% товарооборота, а сопутствующие товары из списка, который утвердили местные власти.

Продажа ценных бумаг.

Продажа билетов водителем или кондуктором в транспорте.

Обеспечение питанием в школах и детских садах.

Розничная торговля непродовольственными товарами на рынках, ярмарках и выставках без обустроенных торговых мест, кроме товаров из распоряжения правительства от 14.04.2017 №689-р.

Разносная торговля, кроме технически сложных товаров и скоропортящихся продуктов.

Торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив.

Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем и бахчевыми культурами.

10.Прием стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгметаллов и камней.

11.Ремонт и окраска обуви.

12.Изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.

13.Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

14.Продажа изделий народных художественных промыслов, если сам изготовил.

15.Вспашка огородов и распиловка дров.

16.Услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах.

17.Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) своих жилых помещений.

Для того чтобы выбрать и установить онлайн-кассу необходимо:

Определите, какой ФН вам подходит

Купите онлайн-кассу

Получите электронную подпись, если ее нет

Подключите в магазине интернет

Заключите договор с ОФД

Зарегистрируйте кассу в налоговой

Для применения онлайн-кассы необходимо определить, какой ФН вам подходит по закону:

36 месяцев - Вид деятельности по оказанию услуг, Применение УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН;

13 месяцев - продажа подакцизных товаров, совмещение своего режима налогообложения и ОСНО;

15 месяцев – сезонный и временный характер работ, использование ККТ в автономном режиме, применение касс банковскими платежными агентами и (или) платежными агентами.

ФН может прослужить меньше, чем заявлено на коробке. Например, вы купили ФН на 36 месяцев, но пробили так много чеков, что его память заполнилась за 20. Уточняйте детали у производителя.

Проверьте, какая модель у ФН. Модель — это цифры в названии фискального накопителя: ФН-1 или ФН-1.1. Если купите кассу с ФН-1, то обращается внимание, что с 01.01.2019 версия формата фискальных данных 1.0, поддерживаемая указанным фискальным накопителем, утрачивает силу. При этом, данной моделью фискального накопителя поддерживается более новая версия формата фискальных документов 1.05 и для перехода на указанную версию 1.05 необходимо обратиться к производителю ККТ.

Обращается внимание, что переход пользователей с версии формата фискальных документов 1.0 на более новую версию формата фискальных документов 1.05 осуществляется без замены фискального накопителя и без перерегистрации ККТ в налоговых органах.

Купить онлайн-кассу, которая соответствует 54-ФЗ и подходит для вашего бизнеса

Критерии выбора онлайн-кассы:

1. Берите кассу сразу с подходящим ФН — если купите не с тем ФН или вообще без него, придется докупать отдельно.

2. Касса должна работать без интернета — если связь пропадет, торговля не встанет. Как только почините подключение, касса дошлет в ОФД те данные, которые накопились за время без связи. Хорошо, если касса работает и с wi-fi, и с сим-картой — для страховки.

3. Узнайте, входит ли в цену кассы базовое ПО, не придется ли доплачивать.

4. Узнайте, как касса работает с базой номенклатур. В чеке нужно указывать названия товаров — значит, касса должна хранить базу названий. Узнайте, как будете ее заполнять: вручную, с помощью программы, какой именно. Возможно, у компании есть готовая база номенклатур — это сэкономит время.

5. Найдите номер кассы и фискального накопителя в реестрах на сайте налоговой. Это гарантирует, что техника соответствует 54-ФЗ.

Также вам будет необходимо получить квалифицированную электронную подпись: Ее можно купить в одном из удостоверяющих центров. Не обращайтесь в организации, у которых приостановлена или прекращена аккредитация Минкомсвязи.

Подключить в магазине Интернет - Используйте Wi-Fi или сим-карту с интернетом.

Также Вам будет необходимо заключить договор с ОФД - В списке на сайте налоговой выберите одного из официальных операторов фискальных данных и заключите с ним договор

Для регистрации Кассы через личный кабинет вам  необходимо:

На сайте налоговой проверьте заводской номер кассы и фискального накопителя.

На сайте налоговой в личном кабинете заполните заявление на регистрацию ККТ.

Перенесите данные с сайта ОФД и налоговой в настройки кассы. Распечатайте отчет о регистрации.

На сайте налоговой вбейте данные из отчета и получите карточку регистрации.

Подтвердите подключение на сайте ОФД.

Для того чтобы получить налоговый вычет, Бизнесмены на ЕНВД или патенте могут компенсировать часть затрат на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и настройку — не больше 18 000  за каждую кассу.

Предпринимателям на ЕНВД нужно указать сумму вычета в налоговой декларации, бизнесменам на патенте — подать заявление в налоговую.

Обращается внимание, что индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД или ПСН в сфере розничной торговли и (или) общепита и имеющие работников, вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

В случае несоблюдения указанного условия налоговые органы обязаны отказать в предоставление налогового вычета.

Тем, кто не выполнит требования закона, грозит штраф: 

Бизнесмен нарушил

Штраф

Обязан зарегистрировать кассу, но работает без нее

Часть от выручки без применения кассы:

ИП от 25% до 50%, но не меньше 10 000 ₽;

организация от 75% до 100%, но не меньше 30 000 ₽

После того, как налоговая выявила нарушение впервые, продолжает работать без кассы, и сумма выручки достигла 1 000 000 ₽

Руководителю запретят занимать эту должность в течение 1–2 лет

Приостановят деятельность ИП или организации на срок до 90 дней

Применяет онлайн-кассу с нарушениями. Например, в чеке нет нужной информации

Предупреждение или штраф:

ИП от 1 500 ₽ до 3 000 ₽;

организация от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Не выдал покупателю кассовый чек

Предупреждение или штраф:

ИП от 2 000 ₽ до 3 000 ₽;

организация 10 000 ₽

Более подробную информацию можно получить на сайте kkt-online.nalog.ru

=========

Представить заявление на льготу можно через личный кабинет налогоплательщика

Если у налогоплательщика в 2017 году появились основания для получения льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц, то представить заявление о предоставлении указанных льгот рекомендуется до 1 апреля 2018 года. Это необходимо для того, чтобы льгота была учтена налоговыми органами до начала формирования налоговых уведомлений.

Важно помнить, что заявляя о льготе, налогоплательщик уже не обязан представлять документы, подтверждающие право на ее получение: с 2018 года эта обязанность отменена. Налоговые органы сами запросят необходимые сведения у соответствующих ведомств.

Чтобы направить заявление, совсем не обязательно идти в инспекцию.  Cделать это в электронном виде позволяет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru. Сервис ЛК ФЛ позволяет налогоплательщику дистанционно осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию: получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, контролировать состояние расчетов с бюджетом, осуществлять юридически значимый документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ и такие документы, как заявление на зачет или возврат переплаты, заявление на предоставление налоговой льготы или заявление о счетах в иностранных банках, запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности об уплате налогов, акт сверки и другие документы.

Документы, требующие подписания электронной подписью, налогоплательщик подписывает своей усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно получить бесплатно в ЛК ФЛ, без дополнительных визитов в налоговую инспекцию или удостоверяющий центр.

Кроме того, сервис позволяет:

- получить в электронном виде и оплатить в режиме онлайн либо распечатав платежный документ налоговое уведомление на уплату налогов

- выгрузить справку 2-НДФЛ на личный компьютер в виде файла, подписанную электронной подписью налогового органа. Теперь справку 2-НДФЛ можно направить, например, в кредитные организации.

В настоящее время ФНС России завершает работы по модернизации сервиса ЛК ФЛ. Налогоплательщики уже сейчас могут ознакомиться с новой версией ЛК ФЛ с измененным дизайном, который разрабатывался по итогам опроса, с учетом предложений и замечаний налогоплательщиков.

Концепция нового ЛК – это простота и ясность изложения информации пользователю, удобство использования, в частности, возможность оплаты налогов в один клик.

Одно из главных новшеств ЛК – формула расчета налога, которая позволяет не только видеть, как рассчитывается налог и какие элементы участвуют в расчете, но также увидеть расчет налога по своему имуществу.

Другое важное новшество ЛК ФЛ – предоставление информации пользователю на основе наиболее часто возникающих у налогоплательщика вопросов, это вкладка «Жизненные ситуации». Здесь собрано порядка 50 конкретных ситуаций, с которыми сталкиваются физические лица в процессе взаимоотношений с налоговым органом, и подробное описание для каждой ситуации.

Также создано мобильное приложение ЛК ФЛ с максимально возможным текущим функционалом сервиса, но с учетом преимуществ мобильного устройства. Оно доступно налогоплательщикам с 21.11.2017.

Перечни льготных категорий граждан установлены Налоговым кодексом. Ознакомиться с ними можно на сайте ФНС России www.nalog.ru в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Напомним некоторые из них. От налога на имущество физлиц освобождены: Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства; участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР; члены семьи военнослужащего, потерявшей кормильца, пенсионеры и др. (ст. 407 НК РФ). При этом льготники освобождаются по одному объекту каждого вида: одной квартире или комнате, одному жилому дому, одному гаражу или машино-месту.  Кроме того, льготы по налогу на имущество физлиц устанавливаются представительными органами муниципальных образований.

Перечень льготных категорий граждан по транспортному налогу в Ставропольском крае установлен законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге». К таким гражданам отнесены: Герои Советского Союза; Герои Российской Федерации; граждане, награжденные орденом трех степеней; граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы; участники ВОВ; ветераны боевых действий; инвалиды всех категорий и др. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрена льгота для владельцев транспортных средств с разрешенной массой свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон». Если сумма платы за транспортное средство в системе «Платон» превышает или равна сумме налога за данный налоговый период, то налогоплательщик имеет право на полное освобождение от уплаты налога.

По земельному налогу с 2018 года предоставляется налоговый вычет, который уменьшает сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Например, если площадь участка не более 6 соток, то налог взиматься не будет. Если же площадь превышает 6 соток, то налог уплачивается за оставшуюся площадь. Вычет предоставляется пенсионерам, Героям Советского Союза, Российской Федерации, инвалидам I и II групп инвалидности, инвалидам с детства, ветеранам Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д. (полный перечень – в п. 5 ст. 391 НК РФ). Получить вычет можно по одному земельному участку. Если участков несколько, налогоплательщик вправе выбрать, по какому из них получить вычет. Чтобы использовать вычет за 2017 год, нужно до 1 июля 2018 г. обратиться в любой налоговый орган с уведомлением о выбранном участке. Если такое уведомление не поступит, вычет будет автоматически применен к участку с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме того, льготы по земельному налогу устанавливаются представительными органами муниципальных образований. Информацию по каждому конкретному муниципальному образованию можно получить в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

=========

Представить заявление на льготу можно через личный кабинет налогоплательщика

 

Если у налогоплательщика в 2017 году появились основания для получения льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц, то представить заявление о предоставлении указанных льгот рекомендуется до 1 апреля 2018 года. Это необходимо для того, чтобы льгота была учтена налоговыми органами до начала формирования налоговых уведомлений.

Важно помнить, что заявляя о льготе, налогоплательщик уже не обязан представлять документы, подтверждающие право на ее получение: с 2018 года эта обязанность отменена. Налоговые органы сами запросят необходимые сведения у соответствующих ведомств.

Чтобы направить заявление, совсем не обязательно идти в инспекцию.  Cделать это в электронном виде позволяет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru. Сервис ЛК ФЛ позволяет налогоплательщику дистанционно осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию: получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, контролировать состояние расчетов с бюджетом, осуществлять юридически значимый документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ и такие документы, как заявление на зачет или возврат переплаты, заявление на предоставление налоговой льготы или заявление о счетах в иностранных банках, запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности об уплате налогов, акт сверки и другие документы.

Документы, требующие подписания электронной подписью, налогоплательщик подписывает своей усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно получить бесплатно в ЛК ФЛ, без дополнительных визитов в налоговую инспекцию или удостоверяющий центр.

Кроме того, сервис позволяет:

- получить в электронном виде и оплатить в режиме онлайн либо распечатав платежный документ налоговое уведомление на уплату налогов

- выгрузить справку 2-НДФЛ на личный компьютер в виде файла, подписанную электронной подписью налогового органа. Теперь справку 2-НДФЛ можно направить, например, в кредитные организации.

В настоящее время ФНС России завершает работы по модернизации сервиса ЛК ФЛ. Налогоплательщики уже сейчас могут ознакомиться с новой версией ЛК ФЛ с измененным дизайном, который разрабатывался по итогам опроса, с учетом предложений и замечаний налогоплательщиков.

Концепция нового ЛК – это простота и ясность изложения информации пользователю, удобство использования, в частности, возможность оплаты налогов в один клик.

Одно из главных новшеств ЛК – формула расчета налога, которая позволяет не только видеть, как рассчитывается налог и какие элементы участвуют в расчете, но также увидеть расчет налога по своему имуществу.

Другое важное новшество ЛК ФЛ – предоставление информации пользователю на основе наиболее часто возникающих у налогоплательщика вопросов, это вкладка «Жизненные ситуации». Здесь собрано порядка 50 конкретных ситуаций, с которыми сталкиваются физические лица в процессе взаимоотношений с налоговым органом, и подробное описание для каждой ситуации.

Также создано мобильное приложение ЛК ФЛ с максимально возможным текущим функционалом сервиса, но с учетом преимуществ мобильного устройства. Оно доступно налогоплательщикам с 21.11.2017.

Перечни льготных категорий граждан установлены Налоговым кодексом. Ознакомиться с ними можно на сайте ФНС России www.nalog.ru в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Напомним некоторые из них. От налога на имущество физлиц освобождены: Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства; участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР; члены семьи военнослужащего, потерявшей кормильца, пенсионеры и др. (ст. 407 НК РФ). При этом льготники освобождаются по одному объекту каждого вида: одной квартире или комнате, одному жилому дому, одному гаражу или машино-месту.  Кроме того, льготы по налогу на имущество физлиц устанавливаются представительными органами муниципальных образований.

Перечень льготных категорий граждан по транспортному налогу в Ставропольском крае установлен законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге». К таким гражданам отнесены: Герои Советского Союза; Герои Российской Федерации; граждане, награжденные орденом трех степеней; граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы; участники ВОВ; ветераны боевых действий; инвалиды всех категорий и др. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрена льгота для владельцев транспортных средств с разрешенной массой свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон». Если сумма платы за транспортное средство в системе «Платон» превышает или равна сумме налога за данный налоговый период, то налогоплательщик имеет право на полное освобождение от уплаты налога.

По земельному налогу с 2018 года предоставляется налоговый вычет, который уменьшает сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Например, если площадь участка не более 6 соток, то налог взиматься не будет. Если же площадь превышает 6 соток, то налог уплачивается за оставшуюся площадь. Вычет предоставляется пенсионерам, Героям Советского Союза, Российской Федерации, инвалидам I и II групп инвалидности, инвалидам с детства, ветеранам Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д. (полный перечень – в п. 5 ст. 391 НК РФ). Получить вычет можно по одному земельному участку. Если участков несколько, налогоплательщик вправе выбрать, по какому из них получить вычет. Чтобы использовать вычет за 2017 год, нужно до 1 июля 2018 г. обратиться в любой налоговый орган с уведомлением о выбранном участке. Если такое уведомление не поступит, вычет будет автоматически применен к участку с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме того, льготы по земельному налогу устанавливаются представительными органами муниципальных образований. Информацию по каждому конкретному муниципальному образованию можно получить в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

=========

«Оплатить налоговые задолженности  через ЕПГУ

На сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщикам предоставлена возможность узнать свою задолженность по налогам, сформировать платежное поручение или оплатить долг в режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С мая 2015 года проверить налоговые задолженности и оплатить их физические лица  могут на портале госуслуг www.gosuslugi.ru. Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью. Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», зарегистрируйтесь на портале www.gosuslugi.ru и подтвердите личность в центре обслуживания».

Личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг предоставляет возможность иметь собственный центр управления госуслугами.

Личный кабинет ЕПГУ создан для того, чтобы собрать для пользователя все самое важное на одном экране. Он позволяет получать в электронном виде большинство популярных и востребованных государственных услуг, например, проверить штрафы ГИБДД, узнать и оплатить налоговую или судебную задолженность, оформить загранпаспорт, записать ребенка в детский сад и многое другое.

Удобным преимуществом является отсутствие необходимости неоднократно вводить личные данные при обращении за новыми услугами. Личный кабинет ЕПГУ знает ваши данные, помнит ваши платежи и следит за обращениями в ведомства. Если что-то требует вашего внимания – это появится в Личном кабинете.

С помощью портала госуслуг можно без посещения налоговой инспекции получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» ФНС России. Если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, просто введите на сайте налоговой службы те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.

Если вы уже оплатили задолженность, но она еще видна в базе данных, не переживайте: Федеральная налоговая служба подтверждает оплату в течение двух недель. После подтверждения ваша задолженность пропадет. Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню.

Налоговые задолженности чаще всего могут появиться, если вы владеете квартирой, землей или автомобилем. Проверьте, нет ли задолженности у вас».

=========

Межрайонная ИФНС России №9 по Ставропольскому краю информируем о том, что 1 декабря 2017 года истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2016 год. Земельный и транспортный налоги, налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налоговых уведомлений, которые направляются в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. Обязанность по уплате налогов возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

Уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

При этом если налогоплательщик подключен к личному кабинету для физических лиц, то свое уведомление он получит только в электронной форме в сервисе. Налогоплательщики, которые хотят получать налоговые уведомления на бумажном носителе, могут отказаться от их получения в сервисе. Для этого нужно представить письменное уведомление в налоговый орган лично (через представителя) или по почте, либо в электронной форме через свой личный кабинет.

Стоит обратить внимание, что в определенных случаях уведомление не направляется: например, если общая сумма исчисленных инспекцией налогов составляет менее 100 рублей, кроме направления такого уведомления в году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (три предшествующих года). Также уведомление не направляется, если налогоплательщик пользуется льготой, которая полностью освобождает имущество от налогообложения.

Если налогоплательщик не получил уведомление и платежные документы, он может пропустить срок уплаты налога, а это в некоторых случаях грозит начислением пеней и привлечением к налоговой ответственности. Поэтому при неполучении уведомления за месяц до срока уплаты (кроме вышеназванных ситуаций, когда уведомление не направляется) налоговая служба рекомендует обратиться в инспекцию по месту жительства или месту нахождения имущества. Можно прийти лично, либо сообщить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Граждане, которые не получили уведомление, никогда его не получали и не уплачивали налоги в отношении имущества, принадлежащего им с 2015 года, обязаны сообщить в налоговые органы о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств. Сделать это необходимо до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом в любой налоговый орган. Сообщение можно представить лично, направить по почте заказным письмом, а также передать в электронной форме, в частности через личный кабинет налогоплательщика.

С 1 января 2017 года за непредставление такого сообщения предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога».

=============

Зарегистрируйтесь на портале госуслуг и получайте услуги не выходя из дома

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru) создан для того, чтобы облегчить гражданам процесс получения той или иной государственной услуги. Портал предоставляет широкий спектр возможностей для дистанционного взаимодействия с рядом структур и ведомств. Например, здесь можно записаться на прием к врачу, узнать о наличии налоговой и судебной задолженности и оплатить ее через Интернет, записать ребенка в детский сад, получить паспорт гражданина РФ и многое другое!

Если у вас еще нет личного кабинета на портале, заведите его и получайте услуги без лишних усилий. Регистрация на портале «Госуслуги» состоит из трех этапов.

Первый - регистрация упрощенной учетной записи. Укажите в регистрационной форме фамилию, имя, мобильный телефон или e-mail. После клика на кнопку регистрации вы получите ссылку на страницу оформления пароля.

Далее следует подтверждение личных данных -  создание Стандартной учетной записи. Заполните профиль пользователя - укажите СНИЛС и данные документа, удостоверяющего личность (Паспорт гражданина РФ, для иностранных граждан — документ иностранного государства). Данные проходят проверку в ФМС РФ и Пенсионном фонде РФ. На ваш электронный адрес будет направлено уведомление о результатах проверки.

Третий этап - подтверждение личности - создание Подтвержденной учетной записи, которая предоставляет полный доступ ко всем электронным государственным услугам. Для получения данной учетной записи нужно пройти подтверждение личности одним из способов:

обратиться в Центр обслуживания;

получить код подтверждения личности по почте;

воспользоваться Усиленной квалифицированной электронной подписью или Универсальной электронной картой (УЭК).

Также возможна регистрация пользователя в Центре обслуживания - в этом случае будет сразу создана Подтвержденная учетная запись.

Кстати, если у вас есть Подтвержденная учетная запись на портале госуслуг, но вы не подключены к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru, то для входа в личный кабинет налогоплательщика вы можете использовать те же самые логин и пароль, что и на портале госуслуг».

===========

Межрайонная ИФНС России №9 по Ставропольскому краю информируем о том, что на официальном интернет-портале правовой информации 01.10.2017 за № 0001201710010002 опубликован Федеральный закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым вносятся следующие изменения по вопросам налогообложения имущества, применяющиеся с 01.01.2018: 

1) Упрощен порядок предоставления налоговых льгот физическим лицам по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц

Налогоплательщики – физические лица, имеющие право на налоговые льготы (в том числе в виде освобождения от уплаты налога, уменьшения налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, дополнительных налоговых вычетов), установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.

Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов;

2) Уточнены особенности определения налоговой базы (исходя из кадастровой стоимости), исчисления и уплаты налога на имущество организаций в отношении отдельных объектов недвижимого имущества

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в подпункте 3 или 4 пункта 1 статьи 3782 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), была определена в соответствии с законодательством Российской Федерации в течение налогового (отчетного) периода, определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данного объекта недвижимого имущества осуществляются исходя из кадастровой стоимости, определенной на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта;»;

3) К полномочиям субъектов Российской Федерации отнесено установление порядка применения налоговых льгот по налогу на имущество организаций в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, в соответствии с перечнем таких объектов, установленным Правительством Российской Федерации, или в отношении вновь вводимых объектов, имеющих высокий класс энергетической эффективности, если в отношении таких объектов в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотрено определение классов их энергетической эффективности, - в течение трех лет со дня постановки на учет указанного имущества

Статья 3811 Кодекса дополнена ссылкой на пункт 21 статьи 381 Кодекса;

4) Установлен новый порядок расчета земельного налога в случае определения кадастровой стоимости земельных участков вследствие изменения их количественных и (или) качественных характеристик

Изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения вида разрешенного использования земельного участка и (или) его перевода из одной категории земель в другую учитывается при определении налоговой базы со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости этого земельного участка.

В случае изменения в течение налогового (отчетного) периода вида разрешенного использования земельного участка и (или) его перевода из одной категории земель в другую исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) в отношении данного земельного участка производится с учетом коэффициента, определяемого в порядке, аналогичном установленному пунктом 7 статьи 396 Кодекса.

Доведите настоящие разъяснения до сотрудников налоговых органов, осуществляющих администрирование налогообложения имущества физических и юридических лиц, а также обеспечивающих работу с налогоплательщиками».

=============

Межрайонная ИФНС России №9 по Ставропольскому краю доводит до сведения налогоплательщиков, что обязанность по исчислению имущественных налогов с физических лиц (налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов) возлагается на налоговый орган, который не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа формирует и направляет по адресу регистрации (пребывания) налогоплательщика налоговое уведомление.

Уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

          В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом, такое уведомление считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления заказного письма.

Не получив налоговое уведомление, налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган по месту своей постоянной регистрации (по месту пребывания) или месту нахождения имущества лично, письменно по почте, через официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обращение в УФНС (ИФНС) России» для получения налогового уведомления и платежных документов на уплату налога.

          Льготы по налогу на имущество физических лиц предусмотрены Налоговым кодексом Российской Федерации. Учитывая, что порядок предоставления льгот носит заявительный характер, лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о ее предоставлении и документы, подтверждающие право на льготу, в любой налоговый орган.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Если физическое лицо, имеющее право на льготу, является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир), это лицо до 1 ноября налогового периода, начиная с которого применяется льгота, представляет в налоговый орган уведомление (в произвольной форме). В нем указывается объект, в отношении которого будет применяться льгота. При отсутствии такого уведомления освобождение предоставляется в отношении объекта с максимальной суммой налога к уплате.

          В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового периода права на налоговую льготу исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

В случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет суммы налогов производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

         Подробную информацию об установленных налоговых льготах в конкретном муниципальном образовании можно узнать, воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» раздела «Электронные услуги» интернет-сайта ФНС России www.nalog.ru».

Заранее благодарим за сотрудничество!

==========

Налоговая напоминает о необходимости погашения задолженности

Межрайонная инспекция России №9 по Ставропольскому краю напоминает налогоплательщикам, которые не уплатили имущественные налоги за предыдущие периоды, о необходимости погашения имеющейся задолженности. В противном случае должников ожидают неприятные последствия в виде штрафных санкций. Взыскание задолженности за счет имущества, испорченный отдых за границей (запрет на выезд – одна из мер воздействия на должников со стороны приставов), списание средств со счета – эти и другие способы взыскания задолженности вполне могут испортить настроение любому человеку. Для того, чтобы не оказаться в такой неприятной ситуации, налоговая служба призывает налогоплательщиков узнать свою задолженность и при наличии погасить ее.

Чтобы проверить наличие задолженности, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте службы www.nalog.ru. С помощью данного сервиса можно не только узнать сумму задолженности,    но и сформировав платежный документ, оплатить ее непосредственно с сайта. 

Посещение инспекции связано с затратой времени, нередко в рабочие часы. Для тех, кто имеет доступ в Интернет, предоставлена возможность записаться на прием заранее – на сайте налоговой службы www.nalog.ru в сервисе «Онлайн-запись на прием в инспекцию». В этом случае налогоплательщик гарантированно получит прием в выбранное им самим время.

Чтобы налогоплательщики могли прийти в налоговый орган в удобное для себя время, каждую вторую и четвертую субботу организован дополнительный прием  с 10.00 до 15.00»

Заранее благодарим за сотрудничество!

============

Уважаемые налогоплательщики!

Вот уже больше года ставропольцы активно пользуются «Личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц». Что не удивительно, ведь сервис прочно зарекомендовал себя в качестве уникального интернет-помощника с довольно ёмким функционалом - от возможности самостоятельно контролировать состояние расчетов с бюджетом до функции распечатки налоговых уведомлений и квитанций и оплаты налогов прямо с сайта с помощью интернет-банкинга.

А теперь ресурс окажется полезным еще с одной стороны. Новая функция дает возможность распечатывать из «Кабинета» уведомление на уплату имущественных налогов, не дожидаясь его доставки по почте.

Удобство данной услуги, во-первых, в экономии времени, поскольку доставка уведомления почтой заставляет налогоплательщиков ждать. В то время как в «Личном кабинете» пользователь увидит уведомление сразу после его формирования налоговым органом. К тому же не исключены случаи ошибок и задержек почтовых отправлений. А в «Кабинете» налогоплательщик гарантировано получит именно свое уведомление сразу после подключения к сервису.

Для того чтобы воспользоваться сервисом, необходимо прийти в любую (ближайшую) инспекцию с паспортом и свидетельством о присвоении ИНН и получить регистрационную карту с временным паролем, который нужно самостоятельно изменить на постоянный в течение 30 дней. Кроме того, предусмотрена возможность подачи оп-line-заявления на подключение к данной услуге. В течение двух недель из инспекции придет ответ с подтверждением Вашего подключения.

Адреса сайтов ФНС России: www.nalog.ru

УФНС России по Ставропольскому краю: www.r26.nalog.ru

Межрайонная ИФНС России №9 по Ставропольскому краю

Федеральная налоговая служба информирует о создании подсайта «Государственная регистрация» (reg.nalog.ru).

Подсайт «Государственная регистрация» (reg.nalog.ru) содержит информацию федерального уровня, в том числе пошаговые инструкции по ситуациям:

-зарегистрировать юридическое лицо;

-внести изменения в учредительные документы;

-внести изменения в регистрационные данные;

-осуществить реорганизацию юридического лица;

-ликвидировать юридическое лицо;

-зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя;

-внести изменения в регистрационные данные;

-прекратить деятельность ИП.

Переход на подсайт «Государственная регистрация осуществляется из раздела «Государственная регистрация налогоплательщиков» меню главной страницы сайта ФНС России (www.nalog.ru) и сайта УФНС России по Ставропольскому краю (www.r26.nalog.ru).

Уважаемый налогоплательщик!

Если Вы обнаружили в уведомлении недостоверную информацию, пожалуйста, сообщите об этом, заполнив прилагаемое заявление.

=========

Законодательством установлен единый срок уплаты гражданами имущественных налогов (земельного, транспортного, а также налога на имущество физических лиц) по обязательствам 2016 года  -  01.12.2017.

 

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ:

Налогоплательщики - физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Статья 361.1. Налоговые льготы

1. Освобождаются от налогообложения физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы (далее в настоящей главе - реестр), если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн (далее в настоящей главе - плата), уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный налоговый период.

2. Если сумма исчисленного налога в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, превышает сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде, налоговая льгота предоставляется в размере суммы платы путем уменьшения суммы налога на сумму платы.

3. Физическое лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу."

Участники системы взимания платы ("Платон") имеют право на льготу по транспортному налогу независимо от того, кто является владельцем грузового автомобиля - индивидуальный предприниматель или физическое лицо без статуса ИП

Заявить налоговую льготу можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, либо представив заявление о налоговой льготе в любую налоговую инспекцию или направить заявление почтовым сообщением.

Для подтверждения права на льготу необходимо представить в налоговый орган соответствующие документы, например чеки, квитанции о внесении платы на конкретный лицевой счет автомобиля в системе "Платон", распечатки (детализации) произведенной оплаты.

А так же не уплачивают транспортный налог следующие категории граждан:

в отношении одного транспортного средства:

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;

- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

- ветераны и инвалиды боевых действий;

- инвалиды I и II, Ш групп;

- пенсионеры уплачивают налог на легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно, мотоциклы и мотороллеры  в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя, рассчитанный исходя из ставки налога, составляющей 50 процентов соответствующей ставки;

- один из родителей, приемных родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида проживающих на территории края, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей и совместно с ними проживающий;

           Для данных категорий граждан освобождение от уплаты налога применяется в отношении одного зарегистрированного на их имя транспортного средства:

- легковых автомобилей с двигателем мощностью до 150 л/с включительно;

- мотоциклов и  мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л/с включительно;

- автобусов с мощностью двигателя до 150 л/с  включительно.

                             НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ:

«ЗАКОН СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЕДИНОЙ ДАТЫ НАЧАЛА ПРИМЕНЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИИ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ ПОРЯДКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИСХОДЯ ИЗ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ».

Принят Думой Ставропольского края 29 октября 2015 год.

Федеральным законом от 4 октября 2014 г. N 284-ФЗ в Налоговый кодекс РФ внесена новая 32 глава НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. С 01.01.2016 она будет регулировать исчисление налога на имущество физических лиц. 

        Налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 401 НК РФ.

По новым правилам под налогообложение объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования следующее имущество:

1) жилой дом;

2) жилое помещение (квартира, комната);

3) гараж, машино-место;

4) единый недвижимый комплекс;

5) объект незавершенного строительства;

6) иные здание, строение, сооружение, помещение.

При этом жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Налоговая база. В соответствии с гл. 32 НК РФ налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости.

Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения установлен ст. 403 НК РФ. В отношении отдельных объектов установлены следующие особенности определения налоговой базы:

Объект налогообложения

Налоговая база

Квартира

Кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры

Комната

Кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 кв. м площади этой комнаты

Жилой дом

Кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 кв. м общей площади этого жилого дома

Единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

Кадастровая стоимость, уменьшенная на 1 млн руб.

Если соответствующие законы субъектами РФ не приняты, то налоговая база определяется исходя из их инвентаризационной стоимости.

Сведения о кадастровой стоимости, и другую информацию, в том числе о кадастровом номере объекта недвижимости, можно узнать по запросу в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр), а также на их официальном сайте, используя сервис "Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online" раздела "Электронные услуги и сервисы".

Информация по оспариванию размера кадастровой стоимости объектов недвижимости также размещена на указанном сайте Росреестра (Главная/Физическим лицам/Полезная информация/Как узнать и пересмотреть кадастровую стоимость недвижимости).

Налоговые ставки. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в зависимости:

- от кадастровой стоимости объекта налогообложения (суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов);

- от вида объекта налогообложения;

- от места нахождения объекта налогообложения;

-от видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

Александровский сельсовет Александровского района Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

жилые дома

0.3

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

0.3

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей:  гаражей и машино- мест

0.3

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей:  хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает  50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам налогообложения, предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

1.5

прочих объектов налогообложения

0.5

Круглолесский сельсовет Александровского  района Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

 жилые дома

0.3

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

0.3

гаражей и машино- мест

0.3

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам налогообложения, предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам  налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

2

прочих объектов налогообложения

0.5

Новокавказский сельсовет Александровского района Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

жилые дома

0.3

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

0.3

гаражей и машино- мест

0.3

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

2

По объектам налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

2

По объектам налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

2

прочих объектов налогообложения

0.5

Саблинский сельсовет Александровского района Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

жилые дома

0.3

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

0.3

гаражей и машино- мест

0.3

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам налогообложения, предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

 По объектам налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

2

прочих объектов налогообложения

0.5

Село Северное Александровского района  Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

жилые дома

0.3

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

0.3

 гаражей и машино- мест

0.3

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам налогообложения, предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

2

прочих объектов налогообложения

0.5

Средненский сельсовет Александровского    Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

 жилые дома

0.3

 объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

03

гаражей и машино- мест

0.3

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам налогообложения, предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

2

прочих объектов налогообложения

0.5

Село Грушевское Александровского района Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

жилые дома

0.3

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

0.3

гаражей и машино- мест

0.3

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

По объектам налогообложения, предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

1.5

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

2

прочих объектов налогообложения

0.5

Калиновский сельсовет Александровского района Ставропольского края

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого их которых не превышает 300 миллионов рублей: жилые помещения

0.3

жилые дома

0.3

объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;

0.3

единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

0.3

гаражей и машино- мест

0.3

хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

0.3

По объектам налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2Налогового кодекса Российской Федерации

2

По объектам налогообложения, предусмотренным абзацем вторым пункта 10 статьи  378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

2

В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

2

прочих объектов налогообложения

0.5

ЛЬГОТЫ:

Налоговые льготы. Главой 32 НК РФ определены налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц. Полный перечень льготников представлен в ст. 407 НК РФ.

Успокоим собственников недвижимости: список тех, кто имеет право на льготу, не уменьшился, а наоборот, расширился по сравнению с перечнем льготников, приведенным в Законе РФ N 2003-1. В нем остались все те, кто там был:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";

(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ)

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;

15) физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

 и добавились следующие категории налогоплательщиков:

- ветераны боевых действий;

-лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

 Но изменился порядок предоставления льгот. Если действующим сегодня Законом РФ N 2003-1 вообще освобождались от уплаты налога определенные физические лица, то по новым правилам налоговая льгота предоставляется:

- в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности;

- в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот;

- в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира или комната, жилой дом, помещение или сооружение для творческих деятелей, хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства, гараж или машино-место.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в пп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ:

- объектов налогообложения, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость;

- в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ, - вновь образованного объекта, включенного в перечень;

- в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

Предоставление льгот носит заявительный характер, уведомление представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Отдельно прописано, что после 1 ноября уточненное уведомление представить будет нельзя. Форма данного уведомления будет утверждена ФНС.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Перерасчет суммы налога в случае обращения с заявлением о предоставлении льготы производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

Земельный налог.

            Налогоплательщиками земельного налога согласно п. 1 ст. 389 НК РФ признаются, в частности, физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

    Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

  Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог (ст. 389 НК РФ).

    Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса.

    Для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

 Согласно главе 5 статьи 391 главе 31 Федерального закона (в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ), налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп инвалидности;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1),

в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

 Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, установленную пунктом 5 настоящей статьи, производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Ставки по земельному налогу:

Александровский сельсовет  Александровского района Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ(жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.3

Льготы:

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах ", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

почетные граждане села Александровского

Круглолесский сельсовет Александровского  района Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ(жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.3

земельные участки, занятые под объектами учреждений образования

0.1

прочие земельные участки

1.5

Льготы:

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта 1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

Ветераны и участники ВОВ

Новокавказский сельсовет  Александровского района Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ(жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.3

земли ограниченные в обороте в соответствии с  законодательством Российской Федерации предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (пп.1 п.1 ст. 394 НК РФ с изменениями от 29.11.2012 № 202-ФЗ)

0.3

прочие земельные участки

1.5

Льготы:

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

Ветераны и инвалиды ВОВ

Саблинский сельсовет Александровского     района Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ(жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.3

земли ограниченные в обороте в соответствии с  законодательством Российской Федерации предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (пп.1 п.1 ст. 394 НК РФ с изменениями от 29.11.2012 № 202-ФЗ)

0.3

прочие земельные участки

1.5

Льготы:

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

Ветераны и инвалиды ВОВ

Село Северное Александровского района  Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ (жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.3

земли ограниченные в обороте в соответствии с  законодательством Российской Федерации предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (пп.1 п.1 ст. 394 НК РФ с изменениями от 29.11.2012 № 202-ФЗ)

0.3

прочие земельные участки

1.5

Льготы:

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

Ветераны и инвалиды ВОВ

Средненский сельсовет Александровского    Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ (жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.2

Земли, ограниченные в обороте в соответствии с  законодательством Российской Федерации предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (пп.1 п.1 ст. 394 НК РФ с изменениями от 29.11.2012 № 202-ФЗ)

0.3

прочие земельные участки

1.5

Льготы:

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

Ветераны и инвалиды ВОВ

Село Грушевское Александровского  района Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ(жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.2

земли ограниченные в обороте в соответствии с  законодательством Российской Федерации предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (пп.1 п.1 ст. 394 НК РФ с изменениями от 29.11.2012 № 202-ФЗ)

0.3

прочие земельные участки

1.5

Льготы:

Ветераны и инвалиды ВОВ

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

Калиновский сельсовет Александровского района Ставропольского края

Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства

0.3

земли занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ (жилищное строительство)

0.3

земли личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства

0.3

земли ограниченные в обороте в соответствии с  законодательством Российской Федерации предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (пп.1 п.1 ст. 394 НК РФ с изменениями от 29.11.2012 № 202-ФЗ)

0.3

прочие земельные участки

1.5

Льготы:

супруги, не вступившие в повторный брак, и родители ветеранов боевых действий из числа военнослужащих и лиц, указанных в подпунктах 1-4 пункта1 ст.3 Федерального закона "О ветеранах", погибших при исполнении обязанностей военной службы.

Ветераны и инвалиды ВОВ

==============

Личный кабинет на портале государственных услуг – ваш личный центр управления госуслугами

Личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг предоставляет возможность иметь собственный центр управления госуслугами.

Личный кабинет ЕПГУ создан для того, чтобы собрать для пользователя все самое важное на одном экране. Он позволяет получать в электронном виде большинство популярных и востребованных государственных услуг, например, проверить штрафы ГИБДД, узнать и оплатить налоговую или судебную задолженность, оформить загранпаспорт, записать ребенка в детский сад и многое другое.

Удобным преимуществом является отсутствие необходимости неоднократно вводить личные данные при обращении за новыми услугами. Личный кабинет ЕПГУ знает ваши данные, помнит ваши платежи и следит за обращениями в ведомства. Если что-то требует вашего внимания – это появится в Личном кабинете.

С помощью портала госуслуг можно без посещения налоговой инспекции получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» ФНС России. Если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, просто введите на сайте налоговой службы те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.

Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», зарегистрируйтесь на портале www.gosuslugi.ru и подтвердите личность в центре обслуживания».

==========

Начинаем платить по-новому

С 2017 года на Ставрополье при расчете налога на имущество физических лиц применяется кадастровая стоимость. То есть налог за 2016 год в 2017 году необходимо уплачивать исходя из кадастровой оценки недвижимости. Как будет рассчитываться налог? Увеличится ли его сумма? Кто имеет право на налоговую льготу? На эти и другие вопросы отвечает заместитель начальника Межрайонной ИФНС России №9 по Ставропольскому краю Н.Н.Тарковская.

- Почему изменились правила расчета налога на имущество физических лиц?

- Изменения приняты для обеспечения более справедливого налогообложения. Раньше налог зависел от инвентаризационной стоимости недвижимости и никак не был связан с ее реальной ценой. Получалось, что налог на квартиры в новостройках на окраине города, как правило, был выше налога на дорогую недвижимость в городском центре. По новым правилам расчета размер налога зависит от кадастровой стоимости недвижимости, приближенной к ее рыночной стоимости.

Кроме того, по объектам недвижимости, введенным в эксплуатацию с 2013 года, инвентаризационная стоимость не определялась, и, следовательно, налог вообще не уплачивался, что приводило к социальной несправедливости. Теперь владельцы такой недвижимости будут уплачивать налог наравне со всеми.

- Давайте уточним, с какой недвижимости необходимо уплачивать налог на имущество?

- Уплатить налог нужно при владении: жилым домом или дачей; жилым помещением (квартирой, комнатой); гаражом или машино-местом; объектом незавершенного строительства (например, недостроенным домом); иными зданиями, строениями и помещениями (например, апартаментами, складом, офисом, магазином, автосервисом).

Если налогоплательщику принадлежит доля недвижимости, то уплачивать налог он должен с этой доли. Допустим, налог на квартиру составляет 2000 рублей, а вам принадлежит только половина этой квартиры. Значит, вам необходимо уплатить налог в размере 1000 рублей.

- Какие льготы предусмотрены и кому?

- От уплаты налога на имущество освобождены пенсионеры; граждане, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; инвалиды I и II группы, инвалиды с детства; члены семьи военнослужащего, потерявшей кормильца и другие. С полным перечнем льготных категорий можно ознакомиться на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица».

Льготники освобождаются от уплаты налога по одной квартире или комнате, одному жилому дому, одному гаражу или машино-месту. То есть если у пенсионера имеются дача, гараж и две квартиры, то уплатить налог он должен только на одну из квартир.

Кроме того, все граждане имеют право не платить налог на одно хозяйственное строение на дачном участке площадью не более 50 кв. м (например, сарай).

Напомню, что все льготы имеют заявительный характер. Но если налогоплательщик хотя бы раз обращался в налоговые органы с заявлением о предоставлении льготы, повторно этого делать не требуется.

- Насколько объективна кадастровая оценка недвижимости, ведь невозможно учесть все индивидуальные особенности каждой квартиры?

- На кадастровую стоимость влияет ряд факторов, таких как местоположение объекта, год постройки, материал стен, площадь, расстояние до зон рекреации, цены реальных сделок с недвижимостью и др. Кадастровая стоимость определяется методом массовой оценки и не учитывает индивидуальных особенностей квартиры, которые могут влиять на ее рыночную стоимость.

Несовершенство массовой оценки компенсирует специальный налоговый вычет, предусматривающий освобождение от уплаты налога определенной площади в помещении. Так, в квартире не облагаются налогом 20 кв. м, в жилом доме - 50 кв. м, а если вы владеете комнатой, то от налога освобождаются 10 кв. м. Например, в квартире площадью 60 кв. м облагаются налогом только 40 кв.м.

На каждый объект недвижимости предоставляется один вычет вне зависимости от количества собственников и от того, являются ли они льготниками.

- А как получить этот вычет?

- В налоговом уведомлении, которое налогоплательщик получит по почте или в своем личном кабинете, кадастровая стоимость недвижимости уже будет уменьшена на стоимость налогового вычета.

- Вопрос, который волнует всех собственников – увеличится ли в результате применения кадастровой стоимости сумма налога?

- Для некоторых собственников налог действительно может увеличиться, а для других снизиться. Рассчитать примерную сумму налога, подлежащую уплате по новым правилам, поможет сервис «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС России.

Помимо кадастровой оценки, сумма налога будет зависеть от нескольких параметров: размера налогового вычета, налоговой ставки и значения понижающего коэффициента.

Налоговые ставки устанавливаются органами местной власти. Информацию о ставках, установленных в конкретном муниципальном образовании, можно найти на нашем сайте в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога по новым правилам, предусмотрены понижающие коэффициенты на первые пять лет: 0,2 – к первому налоговому периоду; 0,4 – ко второму; 0,6 – к третьему; 0,8 – к четвертому; с пятого налогового периода – в полном объеме). Таким образом, полную сумму налога на недвижимость собственники заплатят только в 2020 году.

- Когда нужно уплатить налог на имущество, и каковы последствия за неуплату?

- Установлен единый срок уплаты налогов на имущество, земельного и транспортного – 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Уплатить имущественные налоги по обязательствам 2016 года нужно не позднее 1 декабря 2017 года. Налогоплательщики, подключенные к личному кабинету для физических лиц, получат налоговое уведомление с квитанцией в электронном виде – оно отобразится в сервисе. Остальным уведомления будут направлены по почте в бумажном виде.

Оплатить налог в режиме онлайн можно в сервисах «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

В случае неуплаты налога будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый день просрочки. При этом налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога за счет имущества должника, а также денежных средств – наличных или на банковских счетах».

=========

ФНС России рекомендует физическим лицам до 1 апреля подать заявление об использовании льгот по налогам на имущество за 2016 год

Если в 2016 году у физического лица впервые возникло право на налоговую льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, то налогоплательщик может заявить об этом в любой налоговый орган.

Федеральная налоговая служба рекомендует сделать это до 1 апреля 2017 года для учета льготы при исчислении имущественных налогов до направления налоговых уведомлений за 2016 год.

Направить заявление об использовании налоговой льготы и подтверждающие право на льготу документы можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»; почтовым сообщением или обратившись лично в налоговую инспекцию.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам, действующим за налоговый период 2016 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

ФНС России напоминает, что по налогу на имущество физических лиц налоговые льготы для отдельных категорий налогоплательщиков предусмотрены статьей 407 Налогового кодекса РФ. Также льготы могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Льготы по транспортному налогу, освобождающие полностью или частично от уплаты налога, на федеральном уровне предусмотрены статьей 361.1 НК РФ для физических лиц – владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы. На региональном уровне – законами субъектов Российской Федерации для определенных групп налогоплательщиков.

По земельному налогу льготы для физических лиц установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков. Кроме того, в соответствии со статьей 391 НК РФ налогоплательщик вправе представить в налоговый орган заявление об уменьшении налоговой базы (кадастровой стоимости земельных участков) на необлагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей или в большем объеме в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований»

===============================

«Начинаем платить по-новому

С 2017 года на Ставрополье при расчете налога на имущество физических лиц применяется кадастровая стоимость. Налог за 2016 год в 2017 году  необходимо уплачивать исходя из кадастровой оценки недвижимости.

 

Изменения приняты для обеспечения более справедливого налогообложения. Раньше налог зависел от инвентаризационной стоимости недвижимости и никак не был связан с ее реальной ценой. Получалось, что налог на квартиры в новостройках на окраине города, как правило, был выше налога на дорогую недвижимость в городском центре. По новым правилам расчета размер налога зависит от кадастровой стоимости недвижимости, приближенной к ее рыночной стоимости.

Кроме того, по объектам недвижимости, введенным в эксплуатацию с 2013 года, инвентаризационная стоимость не определялась, и, следовательно, налог вообще не уплачивался, что приводило к социальной несправедливости. Теперь владельцы такой недвижимости будут уплачивать налог наравне со всеми.

Уплатить налог нужно при владении: жилым домом или дачей; жилым помещением (квартирой, комнатой); гаражом или машино-местом; объектом незавершенного строительства (например, недостроенным домом); иными зданиями, строениями и помещениями (например, апартаментами, складом, офисом, магазином, автосервисом).

Если налогоплательщику принадлежит доля недвижимости, то уплачивать налог он должен с этой доли. Допустим, налог на квартиру составляет 2000 рублей, а вам принадлежит только половина этой квартиры. Значит, вам необходимо уплатить налог в размере 1000 рублей.

От уплаты налога на имущество освобождены пенсионеры; граждане, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; инвалиды I и II группы, инвалиды с детства; члены семьи военнослужащего, потерявшей кормильца и другие. С полным перечнем льготных категорий можно ознакомиться на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица».

Льготники освобождаются от уплаты налога по одной квартире или комнате, одному жилому дому, одному гаражу или машино-месту. То есть если у пенсионера имеются дача, гараж и две квартиры, то уплатить налог он должен только на одну из квартир.

Кроме того, все граждане имеют право не платить налог на одно хозяйственное строение на дачном участке площадью не более 50 кв. м (например, сарай).

Напомню, что все льготы имеют заявительный характер. Но если налогоплательщик хотя бы раз обращался в налоговые органы с заявлением о предоставлении льготы, повторно этого делать не требуется.

На кадастровую стоимость влияет ряд факторов, таких как местоположение объекта, год постройки, материал стен, площадь, расстояние до зон рекреации, цены реальных сделок с недвижимостью и др. Кадастровая стоимость определяется методом массовой оценки и не учитывает индивидуальных особенностей квартиры, которые могут влиять на ее рыночную стоимость.

Несовершенство массовой оценки компенсирует специальный налоговый вычет, предусматривающий освобождение от уплаты налога определенной площади в помещении. Так, в квартире не облагаются налогом 20 кв. м, в жилом доме - 50 кв. м, а если вы владеете комнатой, то от налога освобождаются 10 кв. м. Например, в квартире площадью 60 кв. м облагаются налогом только 40 кв.м.

На каждый объект недвижимости предоставляется один вычет вне зависимости от количества собственников и от того, являются ли они льготниками.

В налоговом уведомлении, которое налогоплательщик получит по почте или в своем личном кабинете, кадастровая стоимость недвижимости уже будет уменьшена на стоимость налогового вычета.

Для некоторых собственников налог увеличится, а для других снизиться. Рассчитать примерную сумму налога, подлежащую уплате по новым правилам, поможет сервис «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС России.

Помимо кадастровой оценки, сумма налога будет зависеть от нескольких параметров: размера налогового вычета, налоговой ставки и значения понижающего коэффициента.

Налоговые ставки устанавливаются органами местной власти. Информацию о ставках, установленных в конкретном муниципальном образовании, можно найти на нашем сайте в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога по новым правилам, предусмотрены понижающие коэффициенты на первые пять лет: 0,2 – к первому налоговому периоду; 0,4 – ко второму; 0,6 – к третьему; 0,8 – к четвертому; с пятого налогового периода – в полном объеме). Таким образом, полную сумму налога на недвижимость собственники заплатят только в 2020 году.

Начиная с 2015 года предусмотрена налоговая льгота, освобождающая от уплаты транспортного налога физических лиц в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы.

         Налоговая льгота может предоставляться:

а) в виде полного освобождения от уплаты налога, если внесенная плата в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения вышеуказанными транспортными средствами (далее – плата), превышает или равна сумме налога за данный налоговый период;

б) в виде налогового вычета, уменьшающего налог на сумму платы, если налог превышает сумму платы, уплаченную в данном налоговом периоде.

Для использования льготы физическое лицо представляет в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы (в т.ч. может воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте www.nalog.ru) и документы, подтверждающие право на налоговую льготу (например, информация о состоянии расчетной записи за соответствующий налоговый период, распечатанная пользователем из своего личного кабинета на сайте www.platon.ru)..

А так же не уплачивают транспортный налог следующие категории граждан:

в отношении одного транспортного средства:

- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;

- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;

- ветераны и инвалиды боевых действий;

- инвалиды I и II, Ш групп;

- пенсионеры уплачивают налог на легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно, мотоциклы и мотороллеры  в отношении одной единицы транспортного средства из числа зарегистрированных за данным владельцем, имеющего наибольшую мощность двигателя, рассчитанный исходя из ставки налога, составляющей 50 процентов соответствующей ставки;

- один из родителей, приемных родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида проживающих на территории края, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей и совместно с ними проживающий; Для данных категорий граждан освобождение от уплаты налога применяется в отношении одного зарегистрированного на их имя транспортного средства:

- легковых автомобилей с двигателем мощностью до 150 л/с включительно;

- мотоциклов и  мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л/с включительно;

- автобусов с мощностью двигателя до 150 л/с  включительно.

            Налогоплательщиками земельного налога согласно п. 1 ст. 389 НК РФ признаются, в частности, физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

    Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

 Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог (ст. 389 НК РФ).

    Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса.

    Для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

 Согласно главе 5 статьи 391 главе 31 Федерального закона (в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 379-ФЗ), налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп инвалидности;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1),

в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне";

6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

 Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, установленную пунктом 5 настоящей статьи, производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Установлен единый срок уплаты налогов на имущество, земельного и транспортного – 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Уплатить имущественные налоги по обязательствам 2016 года нужно не позднее 1 декабря 2017 года. Налогоплательщики, подключенные к личному кабинету для физических лиц, получат налоговое уведомление с квитанцией в электронном виде – оно отобразится в сервисе. Остальным уведомления будут направлены по почте в бумажном виде.

Оплатить налог в режиме онлайн можно в сервисах «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

В случае неуплаты налога будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый день просрочки. При этом налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании налога за счет имущества должника, а также денежных средств – наличных или на банковских счетах.

Дополнительную информацию можно получить по бесплатному телефону Единого контакт-центра ФНС России: 8 800-222-22-22 или на сайте www.nalog.ru».